證券代碼：400130             證券簡稱：新光5              主辦券商：國都證券

新光圓成股份有限公司

關(guān)于2022年度計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備

及預(yù)計負債的公告

新光圓成股份有限公司（以下簡稱“公司”或“新光圓成”）于2023年4月25日召開了第四屆董事會第五十二會議和第四屆監(jiān)事會第三十二次會議，會議審議通過了《關(guān)于2022年度計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備及預(yù)計負債的議案》。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將具體情況公告如下：

一、計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備

（一）本次計提減值準備情況概述

1、2022年度計提減值準備的原因

根據(jù)《企業(yè)會計準則》等相關(guān)規(guī)定的要求，為了更加真實、準確地反映公司截止2022年12月31日的資產(chǎn)狀況和財務(wù)狀況，公司及所屬子公司對應(yīng)收款項、存貨、投資性房地產(chǎn)及長期股權(quán)投資等各類資產(chǎn)進行了全面清查。在清查的基礎(chǔ)上，對應(yīng)收款項的收回可能性、存貨的可變現(xiàn)凈值及長期股權(quán)投資的可收回金額等進行了充分的分析、評估和測試，基于謹慎性原則，對可能發(fā)生減值的相關(guān)資產(chǎn)計提資產(chǎn)減值準備。

2、本次計提減值準備的資產(chǎn)范圍、總金額和擬計入的報告期間

經(jīng)過公司及下屬子公司對可能發(fā)生減值的資產(chǎn)，包括應(yīng)收款項、其他應(yīng)收款、存貨、固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)及長期股權(quán)投資等進行全面清查和資產(chǎn)減值測試后，2022年度擬計提各項資產(chǎn)減值準備及信用減值準備165,161.78萬元。明細如下表：

本次計提資產(chǎn)減值準備及信用減值準備擬計入的報告期間為2022年度。

（二）本次計提減值準備對公司的影響

本次計提各項資產(chǎn)減值準備及信用減值準備合計165,161.78萬元，考慮所得稅及少數(shù)股東損益影響后，將減少公司2022年度歸屬于公司股東的凈利潤157,807.43萬元，減少公司2022年度歸屬于公司股東的所有者權(quán)益157,807.43萬元。

公司本次計提的資產(chǎn)減值準備及信用減值準備已經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認。

（三）本次計提減值準備的具體情況說明

1、應(yīng)收款項及合同資產(chǎn)

（1）應(yīng)收款項壞賬準備計提原則

 對于應(yīng)收賬款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準備，由此形成的損失準備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。計提方法如下：

    ①如果有客觀證據(jù)表明某項應(yīng)收賬款已經(jīng)發(fā)生信用減值，本公司對其按單項標準計提壞賬準備并確認預(yù)期信用損失。標準如下：

     (a)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應(yīng)收賬款

     (b)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應(yīng)收款項

    ②當單項應(yīng)收賬款無法以合理成本評估預(yù)期信用減值信息時，本公司按照信用風(fēng)險特征劃分組合，以組合為基礎(chǔ)計提壞賬準備并確認預(yù)期信用損失。

合同資產(chǎn)減值準備計提原則

合同資產(chǎn)減值準備計提原則參照應(yīng)收款項計提原則

（3）應(yīng)收款項壞賬準備及合同資產(chǎn)減值準備計提金額

2022年末公司及下屬子公司應(yīng)收款項及合同資產(chǎn)賬面余額、期末減值準備余額及本期計提壞賬準備/減值準備金額如下：                                        

單位：萬元

說明：上表中其他應(yīng)收款本期計提136,768.77萬元信用減值損失，其中135,952.03萬元是由于義烏世茂中心發(fā)展有限公司被裁定進入破產(chǎn)重整程序所產(chǎn)生，屬于非經(jīng)常性損益，且該減值與義烏世茂中心發(fā)展有限公司被剝離出合并范圍所產(chǎn)生的投資收益相互抵消后對公司合并會計報表凈損益無影響。

2、存貨

（1）存貨跌價準備計提原則

資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。可變現(xiàn)凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。公司確定存貨的可變現(xiàn)凈值，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負債表日后事項的影響等因素。當其可變現(xiàn)凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按照單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。

直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。

計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當期損益。

房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準備。對于開發(fā)產(chǎn)品，按周邊樓盤（可比較）的市場售價，結(jié)合本公司已售產(chǎn)品的售價及開發(fā)產(chǎn)品的層次、朝向、房型等因素，確定預(yù)計的售價扣除相關(guān)費用及稅費后確定可變現(xiàn)凈值，對其計提跌價準備。對開發(fā)成本，按照擬開發(fā)完工的產(chǎn)品的預(yù)計售價扣除至完工可交付狀態(tài)時尚需發(fā)生的成本、費用和相關(guān)稅費后的金額確定可變現(xiàn)凈值，對其計提跌價準備。

（2）存貨跌價準備計提金額

公司按上述會計政策，對2022年度存貨進行全面清查，計提存貨跌價準備如下：

單位：萬元

3、金融資產(chǎn)

（1）金融資產(chǎn)減值計提原則

本公司對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認損失準備。

本公司考慮有關(guān)過去事項、當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險為權(quán)重，計算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能收到的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值的概率加權(quán)金額，確認預(yù)期信用損失。

    于每個資產(chǎn)負債表日，本公司對于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風(fēng)險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來12個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風(fēng)險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備。

(2)金融資產(chǎn)減值

單位：萬元

4、長期資產(chǎn)

（1）長期資產(chǎn)減值計提原則

在資產(chǎn)負債表日判斷長期股權(quán)投資、采用成本模式計量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，如果有確鑿證據(jù)表明長期資產(chǎn)存在減值跡象，應(yīng)當進行減值測試長期資產(chǎn)存在減值跡象的，應(yīng)當估計其可收回金額，將所估計的資產(chǎn)可收回金額與其賬面價值相比較，以確定資產(chǎn)是否發(fā)生了減值，以及是否需要計提資產(chǎn)減值準備并確認相應(yīng)的減值損失。資產(chǎn)可收回金額的估計，應(yīng)當根據(jù)其公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。

長期資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。

2022年度有減值跡象的長期資產(chǎn)計提金額

單位：萬元

二、計提預(yù)計負債

（一）本次計提預(yù)計負債情況概述

1、公司預(yù)計負債確認標準及計提明細

依據(jù)《企業(yè)會計準則第13號-或有事項》以及公司預(yù)計負債會計政策，公司預(yù)計負債的確認標準為：當與對外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務(wù)、固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等或有事項相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，確認為負債：①該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；②該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；③該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。

2022年度末，公司計提的預(yù)計負債具體明細如下：

（1）合規(guī)擔(dān)保計提情況：（單位：萬元）

 說明：上表中序號1的擔(dān)保權(quán)人通過法拍公司抵押資產(chǎn)，本金已全部清償完畢。

（2）違規(guī)擔(dān)保計提情況：（單位：萬元）

（3）其他擔(dān)保計提情況：（單位：萬元）

 說明1：上表兩筆債務(wù)主債務(wù)人為義烏世茂中心發(fā)展有限公司（以下簡稱“世茂中心”）。世茂中心于2022年12月27日被金華中院裁定進入破產(chǎn)重整程序并指定破產(chǎn)管理人，2022年12月29日公司對世茂中心失去控制權(quán)不再納入合并范圍。

說明2：上表序號1的債務(wù)公司為共同借款人，公司子公司浙江萬廈房地產(chǎn)開發(fā)有限公司及浙江新光建材裝飾城開發(fā)有限公司為抵押人，因此公司在2022年12月底按本息合計計提了相應(yīng)的預(yù)計負債并在一年內(nèi)到期的非流動負債及應(yīng)付利息報表項目列示。

說明3：上表序號2的債務(wù)公司為保證人、公司子公司金華歐景置業(yè)有限公司為抵押人、公司子公司浙江新光建材裝飾城開發(fā)有限公司為抵押人及共同還款人，因此2022年12月底金華歐景及新光建材城按本息合計金額計提了相應(yīng)的預(yù)計負債，該筆負債在預(yù)計負債報表項目列示。

（二）本次計提預(yù)計負債擬計入的報告期間及對對公司的影響

2022年度公司計提擔(dān)保損失97,679.53萬元,本次計提將減少公司2022年度歸屬于公司股東的凈利潤97,679.53萬元，減少公司2022年度歸屬于公司股東的所有者權(quán)益97,679.53萬元。

公司本次計提的預(yù)計負債已經(jīng)會計師事務(wù)所審計確認。

（三）本次計提預(yù)計負債的具體情況說明

1、合規(guī)對外擔(dān)保計提情況

公司依據(jù)生效判決書2022年度增加擔(dān)保損失9,441.89萬元，該擔(dān)保損失的增加系對外擔(dān)保責(zé)任尚未解除主債務(wù)利息增加所致。另外，對涉及中國東方資產(chǎn)管理股份有限公司江蘇省分公司的合規(guī)擔(dān)保，因該擔(dān)保公司僅提供實物資產(chǎn)抵押擔(dān)保，未提供無限連帶責(zé)任保證，公司計提的擔(dān)保損失以實物資產(chǎn)在合并層面賬面價值為限。

2、違規(guī)對外擔(dān)保計提情況

2022年度公司因違規(guī)擔(dān)保計提擔(dān)保損失-4,628.23萬元。公司根據(jù)生效判決或依據(jù)《企業(yè)會計準則13號-或有事項》的有關(guān)規(guī)定，基于謹慎性原則2022年度計提擔(dān)保損失1,671.62萬元，而對涉及廊坊長樂商貿(mào)有限公司的違規(guī)擔(dān)保，因該擔(dān)保公司僅提供實物資產(chǎn)抵押擔(dān)保，未提供無限連帶責(zé)任保證，公司計提的擔(dān)保損失以實物資產(chǎn)賬面價值為限，2022年度因債務(wù)重組、抵押物折舊、攤銷及減值等合計影響金額為6,299.85萬元,因此沖回了擔(dān)保損失6,299.85萬元。

3、其他擔(dān)保計提情況

其他擔(dān)保計提情況詳見所附表格及其說明。

三、董事會關(guān)于本次計提資產(chǎn)減值準備、信用減值及預(yù)計負債準備合理性的說明

董事會認為：本次計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備及預(yù)計負債遵照且符合《企業(yè)會計準則》和公司相關(guān)會計政策的規(guī)定，本次計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備及預(yù)計負債基于謹慎性原則，依據(jù)充分，公允的反映了截止2022年12月31日公司財務(wù)狀況、資產(chǎn)價值及經(jīng)營成果。

四、監(jiān)事會關(guān)于本次計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備及預(yù)計負債的審核意見

監(jiān)事會認為：公司本次計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備及預(yù)計負債符合《企業(yè)會計準則》和有關(guān)規(guī)定， 符合公司的實際情況，能夠更加充分、公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，公司董事會就該事項的決議程序合法合規(guī)，監(jiān)事會同意本次計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備及預(yù)計負債事項。

五、獨立董事關(guān)于本次計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備及預(yù)計負債的獨立意見

獨立董事認為：公司本次計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備及預(yù)計負債符合《企業(yè)會計準則》和相關(guān)規(guī)章制度，并履行了相應(yīng)的審批程序。能客觀公允反映公司截止2022年12月31日的財務(wù)狀況、資產(chǎn)價值及經(jīng)營成果；且公司本次計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備及預(yù)計負債符合公司的整體利益，不存在損害公司和全體股東特別是中小股東利益的情況。我們同意本次計提資產(chǎn)減值準備、信用減值準備及預(yù)計負債。

特此公告。                                                                                   

                                              新光圓成股份有限公司

                                   董事會

                                    2023年4月26日